Los fraudes en los estados financieros e impuestos es un problema significativo que afecta a empresas, gobiernos y economías en todo el mundo; pueden tener diversas formas y consecuencias como se presentan en los ambientes financiero y tributario, por lo que entender su naturaleza es crucial para prevenirlos y combatirlos eficazmente.
Un especialista en contaduría indicó que algunos de los elementos más comunes en este tipo de fraudes son la manipulación de ingresos, la ocultación de pasivos, la sobrevaloración de activos, el diferimiento del registro del gasto, o bien, lo que se conoce como facturas falsas, entre otras.
Con estos métodos se pretende mejorar artificialmente la posición de mercado de la compañía o evadir las consecuencias legales y fiscales que están implícitos. Los fraudes tienen un patrón genérico en las economías latinoamericanas, donde se comparten diversas normatividades y tendencias económicas.
Este fenómeno, desafortunadamente, no distingue entre empresas y particulares, afectando la estabilidad económica de las víctimas en general. La Encuesta Nacional de Victimización y Percepción sobre Seguridad Pública (Envipe) 2022, realizada por el Inegi, señala que se cometen alrededor de 15 mil actos fraudulentos por día.
En la medida que se han adoptado diversas tecnologías emergentes en el ámbito económico, salen nuevos fraudes, por eso ha surgido a la par la ciberseguridad, porque las prácticas van avanzando.
Explicó que, no toda la información falsa que pudiera plasmarse en un estado financiero es intencional, a veces es un error por desconocimiento, para eso hay procesos establecidos por la autoridad para aclarar esas diferencias.
Para protegerse contra estos delitos es importante ser cauteloso con la información personal y financiera que se comparte en línea, verificar la autenticidad de las comunicaciones y transacciones financieras.